Имущественный вычет при покупке квартиры. Кому и сколько можно получить?

Приобретение недвижимости – значимое событие в жизни каждого человека, которое сопряжено с серьезными финансовыми тратами. Поэтому имущественный вычет при покупке квартиры оказывается настоящим подспорьем, позволяющим вернуть часть уплаченных средств. 

Воспользоваться опцией могут не все граждане, и порядок получения зависит от разных обстоятельств. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры,  кому он доступен, и о каких суммах идет речь – рассказываем далее.

Что такое имущественный вычет

Имущественный вычет – это возврат части суммы, потраченной на покупку квартиры и/или процентов по ипотеке. На него могут претендовать физические лица, которые платят подоходный налог. Величина имущественного вычета при покупке квартиры равняется ставке НДФЛ и составляет 13%. 

У возвращаемых средств есть лимит: максимальная сумма, с которой можно списать налог – 2 млн рублей. Рассчитываем от них 13% и получаем 260 тысяч рублей на одного человека. Даже если стоимость приобретенной квартиры значительно выше, данная сумма не увеличится.  

Лимит в 260 тысяч не восстанавливается. Это означает, что граждане, получившие однажды налоговый вычет на недвижимость, не смогут повторно воспользоваться этим правом. 

Если сумма приобретенного в собственность объекта меньше 2 млн. рублей, и лимит выбран не полностью, то оставшуюся разницу можно вернуть при следующей покупке жилья.

Максимальная сумма вычета

Подать запрос на вычет можно как за предыдущие года, так и за текущий. В первом случае уместно говорить о возврате уже уплаченных в бюджет средств, а во втором – об освобождении от уплаты НДФЛ за текущий год.

Кто может получить вычет

Возврат НДФЛ доступен определенной категории граждан, приобретающей недвижимость за наличные средства или с помощью кредитных средств. Воспользоваться правом можно, если соблюдены следующие условия:

• На получение вычета претендует гражданин, официально работающий и платящий НДФЛ на территории страны не менее 180 дней в году.

• Лицо официально трудоустроено или имеет статус ИП. Для самозанятых, не имеющих дополнительного трудоустройства и не перечисляющих в бюджет налог в размере 13%,  вычет недоступен.

Справка о доходах

• Объект недвижимости расположен в пределах Российской Федерации.

• В сделке участвовали лица, не являющиеся близкими родственниками.

• Для приобретения недвижимости использовались собственные или кредитные средства. Примененная для покупки квартиры денежная помощь от работодателя или государственные субсидии будут вычтены из общей суммы договора: на них вычет оформить нельзя. 

• Лицо, оформляющее возврат НДФЛ, пользуется данным правом впервые. 

Имущественный вычет для супругов и родственников

Оформление вычета семейной парой имеет свои нюансы:

• При совместном владении имуществом получить налоговый вычет за покупку квартиры может каждый из супругов.

• Квартира, купленная на обоих супругов, дает возможность каждому из них использовать вычет соответственно своей доле в собственности.

• При наличии общей недвижимости, где один из супругов является собственником, а другой созаемщиком по кредиту, – в заявлении на получение вычета указывается разделение по долям, пропорционально которым высчитывается сумма возврата.

Оформить возврат с приобретения недвижимости имеют право не только супруги, но и другие члены семьи. Родителям и детям, купившим квартиру в совместное пользование, также доступна возможность получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры. 

В таких случаях возврат оформляется на каждого из членов семьи, пропорционально выделенным долям в собственности или в сумме ипотечного займа. Исключение составляют родители с несовершеннолетними детьми: в данном случае разделение недвижимости на доли не обязательно.

Оформляется ли возврат при использовании ипотеки

Покупка квартиры в ипотеку как и приобретение жилья за наличный полный расчет позволяет сделать имущественный вычет. Правила оформления и размер суммы возврата на приобретение недвижимости с использованием кредитных средств и несколько отличаются.

Вычет за квартиру в новостройке или вторичке, взятую в ипотеку, дает право получить ранее упомянутые 260 тыс. руб., а также дополнительную сумму с фактически начисленных процентов. У процентов сумма, с которой можно вернуть деньги, ограничена 3 млн. руб. Соответственно собственнику доступно 13%, т.е. 390 000 рублей.

Как получить возврат налога на приобретение недвижимости

Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет в стандартном случае:

1. Подготовить документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение недвижимости.

2. Заполнить налоговую декларацию (форму 3-НДФЛ), указав в ней сведения о приобретенной недвижимости. Если вычет не использован полностью или необходимо его перенести на следующий налоговый период, следует указать это в данном документе.
   
   Образец налоговой декларации
   

3. Подать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по месту нахождения или через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

4. После проверки декларации и удовлетворения всех условий возврат денег будет произведен на банковский счет или в виде чека.

• Отправить заявление в налоговую инспекцию. Декларацию с необходимыми документами нужно подать в налоговый орган через приемную или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Находясь в браке, супруги могут разделить вычет и получить на семью в два раза большую сумму. При стоимости квартиры, например, в 4 млн. руб. каждому собственнику вернется по 260 тыс. руб..

Сроки

Федеральная налоговая служба рассматривает заявления на возврат вычета НДФЛ в течение 30 дней. При положительном решении, перевод денег на счет резидента выполняется не дольше 15 дней.

Какие документы необходимы для оформления возврата НДФЛ

Перечень необходимых для получения вычета документов зависит от формы занятости претендующего на возврат собственника. 

Для официально трудоустроенных

• Документ, подтверждающий сделку (например, договор купли-продажи или долевого участия).

• Выписки, свидетельствующие о передачи денежных средств.

• Информация из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), с данными о собственнике недвижимости.

Образец выписки из ЕГРН

• Справка о доходах и перечисленных налогах за период совершения сделки.

• Трудовой договор или контракт с работодателем.

• Справка с места работы о полученных доходах за налоговый период.

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

При подаче декларации в налоговой орган необходимо предоставить оригиналы или нотариально заверенные копии указанных документов. В случае использования услуг налогового агента или бухгалтера необходимо предоставить доверенность и иные документы, подтверждающие их полномочия.

Для тех, кто не имеет официального трудоустройства

Для лиц без официального трудоустройства процесс получения возврата налога за приобретение недвижимости осложняется, поскольку они не могут предоставить справки о доходах с места работы. 

При соблюдении других, упомянутых ранее условий нетрудоустроенный гражданин имеющий виды доходов, с которых уплачивается подоходный налог, может оформить налоговый вычет.  Например, он сдает недвижимость в аренду, продает имущество или инвестирует денежные средства.  

В таких случаях предоставляются дополнительные документы, содержащие сведения об источниках средств для приобретения квартиры и подтверждении уплаты НДФЛ.

Полный перечень документов выглядит так:

• Договор купли-продажи, договор дарения или иной документ, удостоверяющий сделку.

• Квитанции об оплате, если приобретение недвижимости производилось частями. 

• Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающая права на недвижимость.

• Справки о доходах с банковских счетов, при получении доходов от инвестиций или владении собственным бизнесом.

• Документы о продаже имущества или других активов, приносящих доход.

• Налоговая декларация о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ) за предыдущий налоговый период.

• Выписка из банковского счета или другие документы, подтверждающие наличие средств для оплаты недвижимости.

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

Правом получения имущественного вычета собственник может воспользоваться в любой момент, без ограничения по времени. Например, недвижимость приобретена несколько лет назад, когда гражданин не имел официального трудоустройства и не платил НДФЛ, но сейчас он устроился на работу и попадает в категорию граждан, которым доступен возврат. В данной ситуации собственник может подать документы для получения вычета на купленную ранее недвижимость.

Оформление вычета на проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно получить увеличенный размер имущественного вычета, превышающий стандартный лимит в 260 тыс.руб.

Для ипотечного жилья плюсом к вычету от стоимости жилья можно оформить возврат части средств с процентов, которые выплачиваются банку. При этом не имеет значения – взята ипотека на новостройку или на вторичное жилье.

Лимит на возврат суммы с процентов составляет 3 млн руб., то есть 390 тысяч на одного человека. Для семьи он увеличивается, так как на него могут претендовать сразу два человека. 

При подготовке заявления на налоговый вычет ипотечной квартиры в новостройке или вторичке к стандартному набору документов добавляется договор с банком и справка о фактически уплаченных процентах.

Ошибки и как их избежать

При подаче документов могут возникнуть сложности, приводящие к задержке или отказу в предоставлении имущественного вычета. При оформлении возврата налога на приобретение недвижимости не стоит совершать следующие ошибки:

• Неправильно заполнена налоговая декларация. Заполняя разделы декларации, нужно уделить особое внимание данным о приобретенной недвижимости и доходах. 

• Предоставлен неполный пакет документов. Для положительного решения по запросу на налоговый вычет необходимо подготовить весь перечень документов, которые прикрепляются к заполненной декларации.

• Предоставлены необоснованные утверждения или фальсифицированные документы. Подобные действия могут инициировать в отношении собственника проверку налоговой инспекцией и наложение штрафа. Вся информация, подтверждающая право на налоговый вычет, должна быть достоверна, а документы – подлинны. 

• Неиспользование возможности переноса невыплаченной суммы вычета на следующий налоговый период может привести к потере части вашего вычета.

• Неиспользование всех доступных льгот. Многие собственники не пользуются правом на получение налогового вычета, так как не знают, как правильно оформить документы или ошибочно полагают, что подготовка заявления займет много времени, упуская возможность облегчить себе финансовое бремя.

Заключение

Получение налогового вычета – это возможность ощутимо сэкономить финансы при покупке жилья. Возвращенными с покупки квартиры денежными средствами можно покрыть затраты на ремонт в новостройке или приобрести мебель и бытовую технику. 

Подготовка документов для подачи в налоговый орган потребует усилий и времени, которые окупятся финансовыми поступлениями с возврата НДФЛ. А если квартира приобретена в новостройке у надежного девелопера, большую часть необходимых документов предоставят менеджеры, максимально упростив процесс для собственника жилья.